Danh mục hàng hóa được hưởng thuế 0% khi nhập từ Trung Quốc

Không phải tất cả các lô nhập hàng từ Trung Quốc đều phải chịu thuế. Trên thực tế, có những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc theo các hiệp định thương mại, chính sách ưu đãi thuế quan và quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam. Nắm rõ danh mục này sẽ giúp doanh nghiệp giảm đáng kể chi phí nhập hàng, tăng lợi thế cạnh tranh và chủ động hơn trong kế hoạch kinh doanh năm 2026. Dưới đây, Công ty nhập hàng Welog sẽ tổng hợp những mặt hàng được miễn thuế từ Trung Quốc theo quy định mới nhất.

Các loại thuế khi nhập khẩu hàng hóa từ Trung Quốc về Việt Nam

Đối với các mặt hàng nhập khẩu từ Trung Quốc, doanh nghiệp cần quan tâm đến 3 loại thuế chính: thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế nhập khẩu và thuế tiêu thụ đặc biệt.

1. Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế VAT là loại thuế phổ biến, áp dụng cho hầu hết hàng hóa nhập khẩu. Thuế được tính dựa trên tổng giá trị hải quan cộng các loại thuế khác (nếu phát sinh).

Công thức tính:

⇒ Thuế suất VAT phổ biến hiện nay là 8% hoặc 10% tùy từng mặt hàng theo quy định.

2. Thuế nhập khẩu

Thuế nhập khẩu là khoản thu bắt buộc đối với phần lớn các mặt hàng nhập từ Trung Quốc, trừ trường hợp thuộc các mặt hàng miễn thuế nhập khẩu theo quy định pháp luật hoặc được hưởng ưu đãi đặc biệt.

Công thức tính:

3. Thuế tiêu thụ đặc biệt

Thuế tiêu thụ đặc biệt chỉ áp dụng với một số mặt hàng đặc thù như: rượu, bia, thuốc lá, ô tô, hàng xa xỉ,…

Công thức tính:

*Lưu ý: Với một số trường hợp đặc biệt, cách tính có thể căn cứ trên giá tính thuế đã bao gồm thuế nhập khẩu.

Sự khác biệt giữa “Hàng miễn thuế” và “Hàng hưởng thuế suất 0% do C/O Form E”

Nhiều doanh nghiệp thường nhầm lẫn giữa các mặt hàng miễn thuế nhập khẩu theo quy định và hàng được hưởng thuế suất 0% nhờ hiệp định thương mại.

• Hàng miễn thuế: Là các mặt hàng thuộc diện miễn thuế theo quy định hàng miễn thuế nhập khẩu (ví dụ: hàng gia công xuất khẩu, hàng mẫu, tài sản di chuyển,…). Những mặt hàng này không phải nộp thuế nhập khẩu.
• Hàng hưởng thuế 0% do C/O Form E: Là hàng hóa thương mại thông thường nhưng đáp ứng điều kiện xuất xứ theo hiệp định ACFTA và có C/O Form E hợp lệ. Khi đó, hàng hóa được áp dụng mức thuế suất 0% theo biểu thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt Trung Quốc.

Những mặt hàng được miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam

Theo các văn bản pháp luật hiện hành, danh mục hàng hóa được miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc sẽ bao gồm:

Hàng gia công, lắp ráp hoặc tái chế tại Việt Nam

Áp dụng theo quy định hàng miễn thuế nhập khẩu đối với nguyên liệu, linh kiện phục vụ sản xuất - gia công:

• Linh kiện điện tử, phụ tùng máy móc nhập về để gia công, lắp ráp.
• Hàng hóa tái chế phục vụ sản xuất công nghiệp.
• Sản phẩm sản xuất tại khu chế xuất, khu công nghiệp, khu phi thuế quan hoặc khu vực tự do cảng hàng không.

Xem thêm: Danh mục hàng hóa đã qua sử dụng cấm nhập khẩu vào Việt Nam mới nhất.

Hàng tạm nhập tái xuất, tạm xuất tái nhập theo quy định

Theo chính sách miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc, các trường hợp sau có thể được miễn thuế:

• Hàng tạm nhập phục vụ sản xuất dầu khí hoặc đóng tàu xuất khẩu.
• Nguyên liệu, vật tư nhập khẩu để sản xuất hàng xuất khẩu.
• Hàng phục vụ an ninh, quốc phòng hoặc nghiên cứu khoa học.
• Hàng phi mậu dịch: quà tặng, quà biếu, hành lý cá nhân.
• Giống cây trồng, vật nuôi, phân bón, thuốc bảo vệ thực vật.
• Hàng phục vụ hoạt động in ấn, đúc tiền.

Nguyên liệu, vật tư, linh kiện trong nước chưa sản xuất được

Nhằm hỗ trợ sản xuất trong nước, Nhà nước cũng miễn thuế cho một số nhóm hàng hóa:

• Linh kiện, bộ phận lắp ráp trang thiết bị y tế.
• Phụ tùng cho phương tiện vận tải công cộng (xe buýt, xe chuyên dụng).
• Nguyên liệu phục vụ sản xuất công nghệ, nội dung số, phần mềm.
• Vật tư, linh kiện được miễn thuế trong thời hạn tối đa 5 năm (theo dự án đầu tư).

Có thể bạn quan tâm: Tổng hợp các nguồn nhập hàng điện tử Trung Quốc giá sỉ tận gốc. 

Các trường hợp hàng miễn thuế nhập khẩu đặc biệt khác

Ngoài các nhóm kể trên, trong danh mục hàng miễn thuế nhập khẩu Trung Quốc còn có các trường hợp đặc thù:

• Quà tặng, quà biếu, quà lưu niệm trong định mức quy định.
• Hành lý của người xuất nhập cảnh.
• Hàng trao đổi cư dân biên giới.
• Sản phẩm thân thiện với môi trường theo chính sách ưu đãi.
• Nguyên liệu vàng nhập khẩu của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
• Trầm hương từ cây Dó bầu và da trăn từ hoạt động nuôi sinh sản hợp pháp.

Danh mục hàng hóa được hưởng thuế 0% theo Hiệp định ACFTA

Theo Hiệp định Thương mại tự do ASEAN - Trung Quốc (ACFTA), nhiều mặt hàng khi đáp ứng điều kiện xuất xứ sẽ được áp dụng mức thuế suất 0%. Đây chính là nhóm hàng hưởng thuế 0% từ Trung Quốc theo biểu thuế ưu đãi đặc biệt, giúp doanh nghiệp tiết kiệm đáng kể chi phí nhập khẩu so với thuế suất MFN thông thường.

Điều kiện để hưởng ưu đãi thuế quan C/O Form E hợp lệ

Nhiều doanh nghiệp thắc mắc hàng có C/O form E được miễn thuế không. Câu trả lời là: hàng hóa thương mại có thể được áp dụng thuế suất 0% nếu đáp ứng đầy đủ điều kiện xuất xứ và có C/O Form E hợp lệ.

Điều kiện bao gồm:

• Có C/O Form E bản gốc, hợp lệ, không tẩy xóa.
• Đáp ứng tiêu chí xuất xứ như: WO, PE, RVC, CTH,…
• Thông tin trên C/O phải trùng khớp với Invoice, Packing List, Bill of Lading.
• Lộ trình vận chuyển rõ ràng, đúng quy định vận chuyển trực tiếp.

Các nhóm hàng chủ lực được áp dụng mức thuế 0%

Theo biểu thuế xuất nhập khẩu hiện hành, nhiều hàng hóa được hưởng thuế ưu đãi ACFTA khi có C/O Form E hợp lệ, bao gồm:

• Máy móc, thiết bị công nghiệp.
• Nông sản (rau củ quả).
• Nguyên phụ liệu dệt may, da giày.
• Hóa chất và linh kiện điện tử.

Đây là các nhóm hàng chiến lược trong thương mại Việt - Trung. Việc áp dụng đúng thuế suất ưu đãi đặc biệt có thể giúp doanh nghiệp giảm từ 5% - 20% chi phí giá vốn so với thuế MFN.

Cách tra cứu biểu thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt mới nhất

Để xác định chính xác mặt hàng của mình có được nhập khẩu hàng Trung Quốc miễn thuế theo ACFTA hay không, doanh nghiệp cần tra cứu đúng mã HS Code trên biểu thuế ưu đãi đặc biệt.

Quy trình như sau:

• Xác định chính xác tên hàng, công dụng, chất liệu.
• Tra cứu mã HS phù hợp trên biểu thuế.
• Đối chiếu cột thuế suất ACFTA (ưu đãi đặc biệt).
• Kiểm tra ký hiệu lộ trình cắt giảm thuế (nếu có).

Hướng dẫn làm thủ tục hải quan cho những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc

Để thông quan những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc, doanh nghiệp cần thực hiện theo quy trình như sau:

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ

• Tờ khai hải quan.
• Hợp đồng thương mại (Sales Contract).
• Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice).
• Phiếu đóng gói (Packing List).
• Vận đơn (Bill of Lading).
• C/O Form E bản gốc (nếu hưởng ưu đãi ACFTA).
• Giấy phép nhập khẩu (đối với hàng thuộc diện quản lý chuyên ngành).

*Lưu ý: Thông tin giữa các chứng từ phải đồng nhất tuyệt đối (tên hàng, số lượng, trọng lượng, trị giá).

Bước 2: Khai báo trên hệ thống VNACCS/VCIS

Doanh nghiệp thực hiện khai báo điện tử cho những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc thông qua hệ thống VNACCS/VCIS.

Cần lưu ý:

• Nhập chính xác mã HS Code.
• Khai đúng trị giá tính thuế.
• Chọn đúng mã loại hình nhập khẩu.
• Đính kèm chứng từ điện tử đầy đủ (nếu có).

Sau khi truyền tờ khai, hệ thống sẽ tự động phân luồng:

• Luồng Xanh: Thông quan tự động.
• Luồng Vàng: Kiểm tra hồ sơ.
• Luồng Đỏ: Kiểm tra thực tế hàng hóa.

Bước 3: Các mã loại hình nhập khẩu tương ứng

Lựa chọn đúng mã loại hình để áp dụng chính sách miễn thuế:

• E21: Nhập nguyên liệu để gia công cho thương nhân nước ngoài (miễn thuế).
• E31: Nhập nguyên liệu để sản xuất xuất khẩu (miễn thuế nhưng phải thực hiện thanh khoản).
• A11: Nhập kinh doanh tiêu dùng (thường áp dụng với hàng thương mại có C/O Form E).

Lưu ý quan trọng khi nhập những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc

1. Kiểm tra kỹ quy định nhập khẩu:

• Cập nhật văn bản pháp luật và chính sách miễn thuế mới nhất.
• Kiểm tra mặt hàng có thuộc diện quản lý chuyên ngành hay không.
• Xác định rõ điều kiện để được áp dụng ưu đãi.

2. Chuẩn bị đầy đủ chứng từ và hồ sơ

• Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice).
• Hợp đồng mua bán.
• Phiếu đóng gói (Packing List).
• Vận đơn (Bill of Lading).
• Chứng nhận xuất xứ C/O (Form E nếu hưởng ưu đãi ACFTA).
• Giấy phép nhập khẩu (nếu thuộc diện bắt buộc).

3. Lựa chọn đối tác cung cấp hàng hóa uy tín

• Đảm bảo chất lượng và đúng quy cách hàng hóa.
• Cung cấp chứng từ xuất xứ hợp lệ, hạn chế rủi ro bị bác C/O.
• Giao hàng đúng tiến độ, tránh phát sinh chi phí lưu kho, lưu bãi.

Dịch vụ nhập khẩu hàng miễn thuế Trung Quốc chính ngạch uy tín tại Welog

Nhập hàng chính ngạch Trung Quốc đang trở thành xu hướng tất yếu đối với các doanh nghiệp muốn phát triển bền vững và xây dựng thương hiệu lâu dài. Thay vì lo lắng về rủi ro pháp lý, chi phí phát sinh hay thủ tục hải quan phức tạp, quý khách có thể lựa chọn dịch vụ nhập khẩu hàng Trung Quốc chính ngạch tại Welog - giải pháp trọn gói giúp tối ưu thuế phí hợp pháp và thông quan nhanh chóng.

Với hệ thống vận hành chuyên nghiệp cùng kinh nghiệm nhập hàng Trung Quốc, Welog sẽ hỗ trợ doanh nghiệp tìm nguồn hàng, đàm phán giá, thanh toán hộ và vận chuyển an toàn về Việt Nam.

Lý do nên lựa chọn dịch vụ nhập khẩu chính ngạch tại Welog:

• Hỗ trợ đầy đủ hóa đơn, chứng từ, hợp đồng thương mại,...
• Tư vấn phương án nhập khẩu phù hợp từng mặt hàng và quy mô kinh doanh.
• Xử lý trọn gói từ A - Z bao gồm: tìm nguồn hàng, đặt hàng, thông quan và vận chuyển hàng từ Trung Quốc về Việt Nam.
• Báo giá minh bạch, không phát sinh phụ phí ẩn
• Hệ thống quản lý & vận hành chuyên nghiệp cho hàng lẻ, hàng lô và hàng siêu trọng.

Dù là shop online, doanh nghiệp SMEs hay đơn vị nhập khẩu quy mô lớn, Welog đều có giải pháp phù hợp giúp quý khách an tâm nhập hàng Trung Quốc chính ngạch. LIÊN HỆ NGAY với chúng tôi để nhận báo giá và tư vấn dịch vụ chi tiết!

FAQs về những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc

Hóa đơn bên thứ 3 (Invoice Singapore, hàng Trung Quốc) có hợp lệ không?

Có. Trường hợp sử dụng hóa đơn phát hành từ bên thứ ba (ví dụ công ty tại Singapore), C/O Form E vẫn hợp lệ nếu được đánh dấu vào mục “Third Party Invoicing” và ghi rõ thông tin đơn vị xuất hóa đơn tại ô số 7. 

Có được miễn thuế VAT nếu có C/O Form E hợp lệ không?

Không. C/O Form E chỉ áp dụng để miễn hoặc giảm thuế nhập khẩu theo hiệp định thương mại. Thuế VAT (thường từ 8–10%) vẫn phải nộp đầy đủ, ngoại trừ một số nhóm hàng đặc biệt thuộc diện không chịu VAT như phân bón, giống cây trồng hoặc thiết bị y tế chuyên ngành theo quy định pháp luật.

Hàng quá cảnh qua Hong Kong có bị mất ưu đãi thuế 0% không?

Vẫn được hưởng ưu đãi nếu doanh nghiệp cung cấp Giấy chứng nhận không thay đổi trạng thái hàng hóa (Non-manipulation Certificate). Tài liệu này xác nhận lô hàng không bị gia công, tái đóng gói hoặc biến đổi trong quá trình quá cảnh.

Bán thanh lý máy móc đang được miễn thuế có bị phạt không?

Nếu tự ý bán hoặc chuyển nhượng khi chưa hoàn tất thủ tục chuyển đổi mục đích sử dụng, doanh nghiệp có thể bị xử lý về hành vi trốn thuế. Đối với những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc, cần mở tờ khai mới và nộp lại số thuế đã được miễn trước khi thực hiện giao dịch thanh lý.

Nộp thuế trước, bổ sung C/O Form E sau có được hoàn thuế không?

Có thể. Khi làm thủ tục hải quan, doanh nghiệp cần đăng ký nợ C/O. Sau đó, trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày thông quan, nếu bổ sung C/O Form E hợp lệ, bạn có thể tiến hành thủ tục hoàn lại phần thuế nhập khẩu đã nộp thừa theo quy định hiện hành.

Nhìn chung, nắm rõ chính sách thuế và cập nhật đầy đủ quy định hải quan sẽ giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí, hạn chế rủi ro và chủ động hơn trong hoạt động nhập khẩu. Hiểu đúng về những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc không chỉ giúp tận dụng tối đa ưu đãi thuế quan mà còn đảm bảo tuân thủ pháp luật, tránh các sai sót không đáng có trong quá trình thông quan. Nếu chưa có nhiều kinh nghiệm xử lý chứng từ, C/O hay thủ tục chính ngạch, doanh nghiệp có thể cân nhắc lựa chọn dịch vụ nhập hộ hàng hoá nội địa Trung Quốc trọn gói từ Welog. LIÊN HỆ NGAY!